في السعودية طريقة التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة لهذا العام..طريقة الاستعلام عن ضريبة الزكاة والدخل وكيفية تسديدها - بلكونة

تفرض الحكومة عدّة ضرائب على السّلع والمنتجات التي يقوم التجّار ببيعها، وتعد ضريبة القيمة المضافة من أشهر هذه الضّرائب، ولهذا يتساءل الكثيرون عن آلية التسجيل بهذه الضّريبة كي لا يتعرضوا للمساءلة القانونية، ومن هذا المنطلق، وعبر سطورنا التّالية، نقدم طريقة التسجيل بها، وكل ما يتعلق بهذا الأمر، ونرفق السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة. 

طريقة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 1444 

يمكن للتاجر التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لعام 1444 من خلال اتباع عدّة خطوات، وهي ما يلي: 

زيارة الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخل في السعودية 

التسجيل في البوابة من خلال الحساب الشخصي للمتقدم كي يتمكن من الاستفادة من الخدمات المتاحة. 

النقر على الخدمات الإلكترونية للهيئة.

النقر على ضريبة القيمة المضافة.

تسجيل جميع المعلومات الشخصية الخاصة للمتقدم بدقة.

من الممكن التسجيل لضريبة القيمة المضافة كفرد طبيعي.

ملاحظة: عند الانتهاء من تعبئة البيانات المطلوبة سوف يتم إرسال إشعار من ضريبة القيمة المضافة وشهادة للتأكد من التسجيل 

الهيئة العامة للزكاة والدخل 

الهيئةِ العامّة للزكاةِ والدّخل هي إحدى الجهات الحكومية المملكة العربية السعودية المعنية بجباية الزكاة وتحصيل الضرائب، وقد تأسست هذه الهيئة عام 1936م – 1355هـ السعودية، ولكن التأسيس الفعلي لها كان في 14 يونيو 1951م، والجدير بالذكر بأن الهيئة كانت مرتبطة سابقاً بوزارة المالية، وكان محافظها والمسؤول عن إدارتها المهندس سهيل أبانمي الذي تولى أمورها لمدة أربع سنوات، وذلك منذ عام 2017 م حتى تاريخ 4 مايو 2021 للميلاد. 

كيف استعلام عن مستحقات الزكاة والدخل؟ 

يمكن الاستعلام عن مستحقّات الزّكاة والدّخل عن طريق الخدمة الإلكترونيّة، لتسهل على المتقدّم دفع الرسوم المستحقّة، من خلال القيام بما يلي:

الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة من الشريط الرئيسي بالأعلى 

اختيار (الخدمات الإلكترونية).

النقر على خدمة (تحقق).

النقر على التحقق من شهادة الزكاة.

اختيار  (طريقة البحث) من القائمة ثم أدخل الرقم والرمز بالصورة.

النقر على زر (بحث) ليتسنى له معرفة المستحقات الواجب دفعها.

تسديد الزكاة والدخل

عند تقديم الإقرار أو تعديل الطلب سيتم إصدار فاتورة “سداد” التي تحتوي على “المبلغ الواجب دفعه ورقم الفاتورة”، ويمكن للمكلّف اختيار الطريقة الأنسب له للدفع؛ مما يسهل عليه سداد فاتورة المدفوعات، وذلك إمّا عن طريق جهاز الصرف الآلي أو الخدمات المصرفية الإلكترونية.

ضريبة القيمة المضافة شركات التأمين

ستكون قيمة الضريبة المضافة على شركة التأمين في حال تعاقدت شركة مع الوسيط ليتم بيع تأمين على الحياة للموظفين في الشركة بالإضافة إلى عمولة وساطة تكون 10% وستخضع العمولة لضريبة القيمة المضافة بنسبة %15، وعلى الرغم من ذلك، فمن غير الممكن خصم قيمة الضريبة المضافة؛ لأن النفقات مرتبطة بتوريد معفى من الضريبة. 

طريقة التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 

يستطيع التاجر أو صاحب المنشأة التأكد من التسجيل الضريبي في ضريبة القيمة المضافة، فقد أتاحت منصة الزكاة والدخل السعودية خدمة التحقق من التسجيل عبر الإنترنت وذلك عن طريق اتخاذ الخطوات الآتية: 

الدخول إلى الموقع الرسمي لهيئة الزكاة والدخل السعودية، والضغط على رابط التحقق من التسجيل 

تحديد نوع من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالاختيار بين الخيارات المدرجة وهي:

التحقيق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من خلال (الرقم الضريبي- أو التسجيل التجاري للمنشأة- أو رقم الشهادة الضريبية للقيمة المضافة).

إدخال رمز التحقق الموجود على الشاشة.

الموافقة على جميع الأحكام والشروط المدرجة.

النقر على طلب الإرسال التحقق من التسجيل الضريبي للمنشأة.

شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

قامت هيئة الزكاة والدخل في المملكة بوضع عدة شروط للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وهي كما يلي: 

فتح حساب على صفحة هيئة الزكاة والدخل الإلكتروني.

تحديد معلومات وبيانات التسجيل “الزكاة أو لضريبة الدخل للمنشأة”.

أن تغطي الإيرادات السنوية للمنشأة حد التسجيل، سواء كان إلزامياً أم اختيارياً. 

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (المنشآت)

قد يرغب الفرد بتأسيس عمله الخاص به، ولذلك يبحث عن كل الأمور المتعلقة لإنشاء هذه المنشأة، ومن الأمور التي يبحث عنها كيفك يستطيع التسجيل في ضريبة القيمة المضافة “منشآت” التي يمكنه التسجيل فيها من خلال اتباع الخطوات التالية: 

تسجيل الدخول على موقع هيئة الزكاة والدخل عبر موقع الهيئة الإلكترونية الرسمي 

الضغط على زر التسجيل.

تعبئة نموذج التسجيل وإرفاقه بجميع الأوراق والمستندات المطلوبة.

القيام بإرسال طلب التسجيل.

ملاحظة: بعد تسليم الطلب سوف يتم إرسال إشعار برقم المعاملة، ثم تقوم الهيئة بمراجعة بيانات العميل وعند الانتهاء من المراجعة يمكنه استلام شهادة ضريبة القيمة المضافة. 

الاستعلام عن الرقم الضريبي للأفراد

يتيح موقع هيئة الزكاة والدخل الإلكتروني للأفراد الاستعلام عن الرقم الضريبي، وذلك باتباع ما يلي: 

الدخول إلى موقع الزكاة والدخل والتحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 

النزول إلى الأسفل واختيار الدخول للخدمة.

الانتقال إلى صفحة الاستعلام عن الرقم الضريبي للأفراد.

الضغط على الاستعلام عن الرقم الضريبي للأفراد والاختيارات بين (السجل التجاري أو الرقم الضريبي أو رقم الشهادة).

وضع رقم التحقق في مكانه المخصص.

الموافقة على جميع شروط والأحكام.

النقر على إرسال للاستعلام عن الرقم الضريبي.

السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة

تمَّ إصدار قائمة تحمل أسماء السلع والخدمات المعفاة من الضريبة على القيمة المضافة حيث أشار الوزير إلى هذه القائمة التي تتضمن عدة منتجات وهي على الشكل التالي: 

منتجات المطاحن باستثناء الدقيق المحمر المستورد أو الدقيق الفاخر المستورد.

جميع المنتجات الزراعية البيعية التي تباع على حالها بما في ذلك “الشتلات والبذور والتقاوي، كما أنها تشمل الفواكه والخضر المصنعة محليًا باستثناء العصائر”.

كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة 

يتم حساب ضريبة القيمة المضافة من خلال خطوتين، وفيما يأتي ملخص لكلٍ منهما: 

الأولى: إضافة الضريبة إلى السعر حيث تتم إضافة قيمة الضريبة على سعر السلعة حسب نسبة الضريبة في بلد التاجر أو صاحب المنشأة فعلى سبيل المثال، إذا كانت نسبة الضريبة 15% وسعر السلعة 200 ريال سعودي فإن حاصل ضرب نسبة الضريبة مضافة إلى واحد صحيح مع سعر السلعة 200 × 1.15= 230 ريال سعودي، وهذه العملية سوف تسهل على التاجر معرفة المبلغ الذي سيبيعوبه السلعة عند إضافة الضريبة إليه.

الثانية: إزالة قيمة الضريبة من سعر السلعة أي تجريد نسبة الضريبة من ثمن السلعة لإعادته إلى سعره الأصلي بدون الضرائب.

السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة 

تمَّ إصدار قائمة تحمل أسماء السلع والخدمات المعفاة من الضريبة على القيمة المضافة حيث أشار الوزير إلى هذه القائمة التي تتضمن عدة منتجات وهي على الشكل التالي: 

منتجات المطاحن باستثناء الدقيق المحمر المستورد أو الدقيق الفاخر المستورد.

جميع المنتجات الزراعية البيعية التي تباع على حالها بما في ذلك “الشتلات والبذور والتقاوي، كما أنها تشمل الفواكه والخضر المصنعة محليًا باستثناء العصائر”.

كيف يتم حساب ضريبة القيمة المضافة 

يتم حساب ضريبة القيمة المضافة من خلال خطوتين، وفيما يأتي ملخص لكلٍ منهما: 

الأولى: إضافة الضريبة إلى السعر حيث تتم إضافة قيمة الضريبة على سعر السلعة حسب نسبة الضريبة في بلد التاجر أو صاحب المنشأة فعلى سبيل المثال، إذا كانت نسبة الضريبة 15% وسعر السلعة 200 ريال سعودي فإن حاصل ضرب نسبة الضريبة مضافة إلى واحد صحيح مع سعر السلعة 200 × 1.15= 230 ريال سعودي، وهذه العملية سوف تسهل على التاجر معرفة المبلغ الذي سيبيعوبه السلعة عند إضافة الضريبة إليه.

الثانية: إزالة قيمة الضريبة من سعر السلعة أي تجريد نسبة الضريبة من ثمن السلعة لإعادته إلى سعره الأصلي بدون الضرائب.